Com o avanço da formalização e digitalização dos serviços de saúde, muitos terapeutas e psicólogos têm dúvidas sobre como declarar corretamente seus rendimentos no Imposto de Renda. Isso é ainda mais relevante para profissionais que atuam como autônomos, prestadores de serviço ou pessoas jurídicas.
A falta de orientação adequada pode levar à declaração incorreta, ao pagamento maior de tributos do que o necessário ou, ainda, ao risco de cair na malha fina. Neste artigo, vamos esclarecer os principais pontos que terapeutas e psicólogos precisam observar na declaração do Imposto de Renda 2025, além de apresentar estratégias legais para reduzir a carga tributária.
Quem é Obrigado a Declarar o IRPF em 2025?
De acordo com as regras da Receita Federal para o ano-base de 2024 (declaração feita em 2025), é obrigado a declarar o IR quem:
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Teve rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90 no ano (como salários, honorários, consultas, etc.);
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Recebeu rendimentos isentos ou não tributáveis acima de R$ 200 mil, como indenizações ou lucros distribuídos;
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Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
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Realizou operações em bolsa de valores;
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Teve posse ou propriedade de bens com valor superior a R$ 800 mil;
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Optou pela isenção de IR sobre ganho de capital na venda de imóvel residencial, entre outras situações específicas.
Se você é psicólogo ou terapeuta e presta serviços com CNPJ ou como profissional liberal (autônomo), é muito provável que se enquadre em uma dessas condições.
O Que Terapeutas e Psicólogos Precisam Declarar?
1. Rendimentos de Pessoa Física (Autônomos)
Se você atende como profissional liberal, deve declarar os rendimentos recebidos de pessoas físicas mês a mês, na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física”.
Nesse caso, também é necessário preencher o Carnê-Leão, informando os valores mensais e calculando o imposto devido (se houver).
2. Rendimentos Recebidos de Pessoa Jurídica
Caso você atenda convênios ou receba de clínicas, deve informar esses valores na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, com os respectivos CNPJs e valores.
3. Despesas Dedutíveis
Para quem atua como autônomo, é possível deduzir despesas relacionadas à atividade profissional, como:
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Aluguel do consultório (proporcional, se houver uso compartilhado);
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Contador;
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Equipamentos e materiais utilizados no atendimento;
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Despesas com secretária, recepção ou serviços de agendamento;
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Cursos, congressos e formações relacionados à área de atuação;
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Despesas com energia, água, internet (parcialmente, se vinculadas ao consultório).
Importante: essas deduções só são válidas para quem utiliza o modelo completo da declaração e tem comprovação dos gastos com notas fiscais.
Pessoa Física ou Jurídica: Qual é Mais Vantajoso?
Ter um CNPJ pode ser financeiramente mais interessante para terapeutas e psicólogos que têm um faturamento regular. Em muitos casos, a tributação no Simples Nacional (anexo III ou V) é menor do que o imposto pago como pessoa física, além de permitir a emissão de nota fiscal e maior organização financeira.
Exemplo prático:
Um profissional que recebe R$ 10 mil por mês pode pagar até 27,5% de IR como pessoa física, enquanto, como pessoa jurídica, pode pagar entre 6% a 15,5%, a depender do regime tributário e da folha de pagamento.
Como Evitar Erros Comuns na Declaração
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Não incluir todos os rendimentos (especialmente de atendimentos particulares);
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Declarar despesas sem comprovação fiscal;
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Informar valores inconsistentes entre o Carnê-Leão e a declaração anual;
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Não considerar os rendimentos recebidos por meio de plataformas de pagamento (como PagSeguro, Mercado Pago, etc.);
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Esquecer de declarar aplicações financeiras, imóveis ou bens adquiridos ao longo do ano.
Como a Contabilidade Pode Ajudar Terapeutas e Psicólogos no IR 2025
A contabilidade especializada para profissionais da saúde ajuda você a:
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Organizar corretamente os seus documentos e rendimentos;
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Escolher entre pessoa física ou jurídica de forma estratégica;
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Elaborar o Carnê-Leão e acompanhar os impostos mensais;
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Aproveitar todas as deduções possíveis;
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Declarar com segurança e evitar problemas com a Receita Federal.
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