Resposta rápida: os sinais mais comuns de que sua empresa está pagando imposto demais são: estar no Anexo V quando o Fator R permitiria o Anexo III, CNAE inadequado, regime tributário que nunca foi revisado, produtos monofásicos ou com substituição tributária tributados de novo no Simples, pró-labore mal planejado, ISS retido e pago em duplicidade e lucro retirado sem escrituração. Uma revisão anual identifica e corrige esses pontos dentro da lei.
Muita empresa está pagando imposto demais sem perceber, só por causa de um enquadramento errado. Pagar imposto é obrigação. Pagar mais do que a lei exige, não. Muitas empresas pagam a mais por anos sem perceber, simplesmente porque ninguém revisou o enquadramento depois da abertura. Veja os sete sinais mais frequentes e como agir em cada um.
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💬 Falar com um contador no WhatsAppNeste artigo:
- 1. Você está no Anexo V sem saber do Fator R
- 2. O CNAE não reflete o que você faz
- 3. O regime nunca foi revisado
- 4. Você revende produtos monofásicos ou com substituição tributária
- 5. O pró-labore não foi planejado
- 6. ISS retido e pago de novo
- 7. Você retira lucro sem escrituração
- Está pagando imposto demais? Como fazer uma revisão tributária
- Perguntas frequentes
- Conclusão
Assista: o Bruno explica no vídeo
1. Você está no Anexo V sem saber do Fator R
Muitas atividades de serviço (saúde, tecnologia, marketing, consultoria) podem ir para o Anexo III, a partir de 6%, se a folha de pagamento, incluindo o pró-labore, for de pelo menos 28% do faturamento. Sem esse planejamento, ficam no Anexo V, a partir de 15,5%.
2. O CNAE não reflete o que você faz
O CNAE define o anexo e, em alguns casos, impede benefícios. Um código genérico ou errado pode jogar a empresa em uma tributação mais cara ou gerar problemas na fiscalização.
3. O regime nunca foi revisado
O regime escolhido na abertura nem sempre continua sendo o melhor. Com o crescimento, mudança de margem ou de folha, o Lucro Presumido pode passar a valer a pena (ou o contrário). A troca, em regra, é feita em janeiro.
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💬 Falar com um contador no WhatsApp4. Você revende produtos monofásicos ou com substituição tributária
Em produtos com PIS/Cofins monofásico (como alguns cosméticos, medicamentos, autopeças e bebidas) e com ICMS por substituição tributária, o imposto já foi recolhido antes na cadeia. No Simples Nacional, essa receita precisa ser segregada no PGDAS-D para não pagar de novo.
5. O pró-labore não foi planejado
Pró-labore alto demais gera INSS e IR desnecessários; baixo demais pode derrubar o Fator R. O valor certo equilibra os dois. Lembre também que, desde 2026, dividendos acima de R$ 50 mil por mês da mesma empresa para a mesma pessoa têm retenção de 10%.
6. ISS retido e pago de novo
Quando o cliente retém o ISS, esse valor deve ser informado como retido no PGDAS-D. Se não for, você paga o ISS duas vezes. Algumas profissões também podem ter regimes municipais diferenciados, que variam de cidade para cidade.
7. Você retira lucro sem escrituração
A distribuição de lucros é isenta para o sócio, dentro das regras, mas precisa estar comprovada na contabilidade. Sem escrituração, o valor pode ser tratado como rendimento tributável na pessoa física.
Está pagando imposto demais? Como fazer uma revisão tributária
- Reúna as guias e apurações dos últimos 12 meses.
- Confira CNAE, anexo e Fator R mês a mês.
- Verifique a segregação de receitas (monofásico, ST e ISS retido).
- Simule os regimes possíveis para o próximo ano.
- Se houver pagamento a mais, avalie a retificação e a restituição dos últimos cinco anos.
Perguntas frequentes
Compare a alíquota efetiva que você paga com a que seria possível no seu caso: confira anexo, Fator R, CNAE, regime tributário e a segregação de receitas (monofásico e substituição tributária). Uma revisão tributária faz essa conferência com os seus números.
Sim. Escolher o regime, o enquadramento e a forma de remuneração que geram menos imposto, dentro das regras, é um direito do contribuinte. O que é ilegal é omitir receita ou simular operações.
Em muitos casos, sim. Valores pagos indevidamente nos últimos cinco anos podem ser restituídos ou compensados, por exemplo no Simples Nacional, com a retificação das apurações.
Em regra, a opção pelo Simples Nacional ou a mudança de regime é feita em janeiro, com efeito para o ano todo. Por isso a revisão deve acontecer antes da virada do ano.
Não necessariamente. Você pode pedir a revisão ao seu contador atual ou buscar uma segunda opinião. O importante é que alguém olhe os números com atenção pelo menos uma vez por ano.
Conclusão
- Pagar menos imposto dentro da lei é planejamento, não sonegação.
- Anexo, Fator R, CNAE e segregação de receitas são os pontos mais comuns de erro.
- Faça uma revisão pelo menos uma vez por ano, de preferência antes de janeiro.
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